【總稽查司報告】總稽查司審查17項目涉款906億

《2019年第二系列總稽查司報告》涵蓋對7家聯邦政府公司的審計結果，其中5家公司已經實現公司成立的目標，另外2家則尚未完全達成目標。

聶阿茲曼說，審計是根據1957年稽查法令第S（1）（d）條文和2017年稽查條例（公司賬目）進行，旨在通過3個方面來評估公司設立目標的達成情況，即公司治理、活動管理和公司的財務狀況。

“公司治理實踐方面，1家公司處於良好水平，5家公司位於滿意水平，1家公司的表現則不太滿意。”

“以財務狀況評估來看，5家公司處於穩定水平，2家公司則不太穩定。”

提交41項建議

他指出，總稽查署向公司管理層共提交41項建議以供考慮實施。

聶阿茲曼披露，在州級管理方面，總稽查署在報告中針對21項計劃、活動和項目進行績效審計，涉及州政府26個當局和10個機構，並提出130項改進建議。當局也對11家州政府公司進行公司管理審計，報告總數有32份。

他說，上述130項建議中，有88項建議由州當局和機構考慮實施，另42項建議則交由相關州政府公司。

他提及，所有稽查報告中的事項，已提前通知所有相關官員、負責人或首席執行員以供核實，並舉行總結會議討論審計結果，針對問題尋求澄清或反饋。

“13個州級報告將在各州議會發表後，才正式上傳至總稽查署網站。”

◆5次延長工期 uCustoms系統付2.7億仍未完工

（吉隆坡28日訊）據《2019年第二系列總稽查司報告》揭露，大馬皇家關稅局的uCustoms系統開發，無法在獲5次延長工期（EOT）後的7年2個月（86個月）期限內完成。

稽查報告聲稱，以7年又2個月來開發uCustoms系統，已令合約費用從原先的3億1778萬令吉提高至3億9001萬令吉，而截至2020年12月31日，該系統都未能完成，因此無法在關稅局操作。

據知，uCustoms項目是2013年10月25日開始，原定於2015年10月24日完成，以取代關稅局自1995年起使用的報關信息系統(SMK) 。

稽查報告也包含了兩個主要的稽查領域，即從2013年至2020年12月，開發系統的績效及管理。

稽查報告披露，項目文件提交給經濟策劃單位前須進行可行性研究，但稽查發現，開發uCustoms系統前並沒進行此項研究，這已影嚮項目的順利開發，也造成執行方法發生變化、延長工期、應交付的物品沒實現、系統無法完成及項目目標無法實現。

總稽查署認為，早期規劃的失敗及項目管理不善，是導致此項目失敗的因素。

只徵收5.5萬違約賠償金

“開發uCustoms系統涉及4份供應合約及3份項目管理辦公室合約，共為3億9743萬令吉，其中3億9001萬令吉為系統開發合約，742萬令吉為項目管理辦公室合約費用。”

稽查報告指出，截至2020年12月31日，關稅局支付了2億7299萬令吉（68.7%）予供應商及項目管理辦公室，但卻只徵收5萬5660令吉的違約賠償金（LAD）。

報告說，第三次及第四次延長工期的394萬令吉LAD通告，已在2020年12月31日向註冊號374044-H的公司發出。

報告提到，針對2014年至2020年12月，開發uCustoms系統的42份總值2億6558萬令吉付款劵進行審查時發現，29份總值2億零69萬令吉的付款劵，因有支持文件得以核實，但總額6489萬令吉的13份付款劵，卻因沒附上完整文件而無法進行核實。

“付款不正確的進行，可發生6489萬令吉的不當付款，因該筆付款沒相關文件的支持。”

選供應商沒考量評估報告

稽查報告揭發，關稅局采購委員會秘書處向財政部采購委員會A提出向該公司投標的建議，因該公司已成功開發MyGST系統，並依據已制定的時間及規格開發，可方便整合MyGST及uCustoms系統。

財政部采購委員會A根據上述建議，以3億1778萬令吉，從2013年10月25日至2015年10月24日，為期24個月的合約選擇該公司，但稽查時發現，此建議沒考量技術評估委員會所準備的評估和報告。

據技術評估委員會的評估顯示，在技術評估方面，該公司在6名投標者中排行第4，在應用組件方面則是排行最低的；而投標者經驗及團隊項目方面，該公司則是排在第4位。

評估顯示，該公司提呈的整合建議也沒詳細說明工作框架及落實藍圖，且沒附上支持文件。

報告說，在項目團隊方面，該公司項目團隊發部分成員沒提呈履歷，無法證明該公司團隊的實際能力；根據價格評估委員會，該公司以3億1778萬令吉排行第二。

總稽查署認為，雖然該公司提出較低價格，但供應商的技術弱點是uCustoms系統直到合約於2020年12月31日結束時，仍開發失敗的主因。

稽查報告指，供應商職員的能力及效率具弱點，uCustoms供應商團隊的高級官員的流動率也頗高。

報告表示，其他需關注的弱點尚有延遲準備開發uCustoms系統的組件和發布、從3876份應交付的物品中，關稅局只接獲1056份（27.2%）、70個主要模塊中，只有三個全面完成並投入使用、第二及第三版在用戶接受度測試（UAT）完成前便已上線、第一、第二及第三版的UAT認證延遲238天至933天簽署、延遲落實上線、供應商使用的商用成品（COTS）涉及高程度定制，即需要70%定制和30%配置，不符合uCustoms招標合規時間表、項目管理辦公室沒發揮角色、項目管理辦公室沒中央化監督、更新及收藏項目管理資料夾（電子版或紙本）、6份合約延遲58天至204天後簽署，及召開會議的頻率不符 uCustoms項目督導委員會 (JKPuc) 和 uCustoms項目技術委員會（JTPuC）的規定。

報告聲稱，實體及環境管控發現，有16台閉路電視自2018年便已損壞，放置在數據中心入口處的4台門禁讀卡器（Door Access Reader）也是損壞的，變更控制委員會（CCB） 接獲文件後，需2至776天核實才更換請求。

◆審計17工程 2疏漏浪費公帑

（吉隆坡28日訊）據《2019年第二系列總稽查司報告》對13個聯邦政府部門及屬下公司和聯邦法定機構的17項工程、計劃和活動管理績效所進行的審計中發現，仍出現浪費公帑、疏漏及不當付款等問題及有關項目存有管理上的弱點。

3個出現浪費公帑問題的項目包括財政部的uCustoms系統開發計劃（2億7299萬令吉）、天然資源及水務部的彭亨─雪蘭莪生水輸送計劃（716萬令吉）及首相署的政府綜合電訊系統服務計劃（489萬令吉）。

報告說，出現疏漏問題的項目有2項，即國際貿易及工業部的開放式汽車入口準證管理（2806萬令吉）和衛生部的醫院醫療設備管理（186萬令吉）。

稽查報告披露，uCustoms系統開發計劃、房屋及地方政府部的固體廢料及公共清潔管理及政府綜合電訊系統服務計劃也涉及不當的付款，所涉及的款額分別為6489萬令吉、65萬令吉及7萬令吉。

“有關接受審計的項目存有4大管理弱點，即執行及監督合約活動上存在弱點、拖欠收入及延誤收回貸款、延誤簽署合約及在計劃上存在弱點且沒測量成果的方法。”

總稽查署說，在17個項目中，uCustoms系統開發計劃未達標、醫院醫療設備管理無法被測量及10個項目無法完全達標。

報告指出，10項無法完全達標的項目計有首相署的布城宿舍維修計劃和馬來西亞選舉系統、財政部的“B40全國保障計劃（mySalam）”、開放式汽車入口準證管理、旅游、藝術及文化部的馬來西亞我的第二家園計劃、聯邦直轄區部的2020年吉隆坡城市藍圖發展計劃、天然資源及水務部的彭亨─雪蘭莪生水輸送計劃和冷岳2濾水站及第一階段水供計劃、固體廢料及公共清潔管理及由教育部、高等教育部及人力資源部的職業技術教育培訓計劃。

總稽查署也針對首相署的3個項目、公共工程部、內政部、財政部和天然資源及水務部各2個項目、國際貿易及工業部、聯邦直轄區部、衛生部、旅游、藝術及文化部、房屋及地方政府部各1個項目及教育部、高等教育部及人力資源部的一項共同項目，進行審計，並提出了62項改善建議。

報告說，有關17個審計項目，7項涉及計劃及活動、5項涉及工程項目、3項涉及信息與通訊技術（ICT）系統、1項涉及採購及1項涉及維修，涉及的款項高達906億3500萬令吉。

◆黃家和：11月開聽證會 公賬會料先查uCustoms紕漏

（吉隆坡28日訊）國會公共賬目委員會（PAC）主席黃家和說，該委會最快會在11月份針對《2019年第二系列總稽查司報告》所涉及的課題召開聽證會，很大可能會先針對財政部和大馬皇家關稅局所展開的uCustoms系統開發計劃，因為相關項目涉及浪費公帑問題的數額最大。

他在國會媒體室召開記者會表示，耗資3億9743萬令吉uCustoms系統開發計劃是從2013年10月開始實施，而政府也向指定公司支付了2億7299萬令吉，惟至今都無法完成。

他提到，該開發計劃共有5次延長工期，費用也從原先的3億1778萬令吉增至3億9743萬令吉。盡管關稅局官方網站上確實出現uCustoms系統鏈接，但公賬會成員卻面對無法登入的情況，而且網站還出現“503錯誤”（ERROR 503）的字眼。

無法登入系統鏈接

他聲稱，公賬會已針對《2019年第一系列總稽查司報告》中的8個問題展開討論，並會舉行特別委員會會議，以鑒定第二系列總稽查司報告中所揭露的弊端。

“由於聽證會流程已排至10月初；因此，今天公布的第二系列總稽查司報告，預計會在11月才開始召開聽證會。”

黃家和提到，該委會也促大馬反貪污委員會（SPRM）馬上針對所有被歸類為州政府和法定機構懲戒性的問題進行調查。

他認為，反貪會應更積極和嚴正看待總稽查司報告所提的浪費和紕漏問題。

他直言，不會擔心公賬會和反貪會在調查工作上有重曡的情況，並指就算反貪會調查相關紕漏問題，也不會限制公賬會展開聽證會的職責和作用。

“公賬會將繼續和總稽查署共同推動戰略合作，以確保政府財政支出更謹慎，為人民和國家提供最佳回報。”

黃家和披露，2019年第二系列稽查報告中，有25項或4.5%屬懲罰性的訓斥；而有525或95.5%是屬糾正性訓斥。

他說明，第一系列報告中只有11項懲罰性訓斥，而本系列報告所列入的懲罰性訓斥則比之前的多。

他提及，反貪會是針對上述所指的25項課題展開調查，而公賬會則針對稽查報告內所提出的課題，決定須傳召哪一單位出席聽證會。

3項目浪費2.85億公帑

總稽查司拿督聶阿茲曼聲稱，今天公布的稽查報告中，有3個涉及浪費公帑項目，即uCustoms系統開發計劃、彭亨─雪蘭莪生水輸送計劃和政府綜合電訊系統服務計劃，共涉及2億8500萬令吉。

他表示，其中uCustoms系統開發計劃涉及浪費公帑項目最高數額，多達2億7299萬令吉。

他說，在不當付款的項目中，涉及最高數額的也是uCustoms系統開發計劃，多達6489萬令吉。浪費公帑項目指的是計劃未完成，但卻要政府支付費用。

“浪費公帑和不當付款的概念不同，前者是付費後但沒完成計劃，後者則是在沒提呈完整文件下，導致相關單位須付款。”